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內部控制審計報告
發(fā)布時間：2023-04-29
所屬分類： 公司公告
內部控制審計報告
中興財光華審專字(2023)第319003號
首航高科能源技術股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關要求， 我們審計了首航高科能源技術股份有限公司（以下簡稱“首航高科公司”）2022 年 12 月 31 日的財務報告內部控制的有效性。
一、企業(yè)對內部控制的責任
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是首航高科公司董事會的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。
三、內部控制的固有局限性
內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。
四、財務報告內部控制審計意見
我們認為，首航高科公司于2022年12月31日按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》 和相關規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
五、強調事項
我們提醒內部控制審計報告使用者關注：2022年5月23日，興業(yè)證券股份有限公司出具了《關于首航高科能源技術股份有限公司2021年募集資金存放與使用情況專項核查報告》，報告中提到“保薦機構已督促上市公司采取有效措施對前期募集資金使用不規(guī)范事項進行整改，包括但不限于按照募集資金使用相關規(guī)定召開董事會、股東大會對供應商退款用于補流、募投項目的內容調整等事項進行審議；已督促上市公司采取相應措施盡快消除年審會計師保留意見所涉及的事項。”截至2022年12月31日，公司尚未召開董事會、股東大會通過上述決議。
本段內容不影響對財務報告內部控制有效性發(fā)表的審計意見。
（以下無正文）
中興財光華會計師事務所 中國注冊會計師：陳發(fā)勇
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師：章徽
中國·北京 2023 年 4 月 28 日
