首航高科能源技術(shù)股份有限公司全體股東：

根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等文件規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系）， 結(jié)合首航高科能源技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截止于2022年12月31 日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

二、內(nèi)部控制評價結(jié)論

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評價工作情況

（一）內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：

首航高科能源技術(shù)股份有限公司天津分公司、首航高科能源技術(shù)股份有限公司北京分公司、首航節(jié)能光熱技術(shù)分股份有限公司、西拓能源集團(tuán)有限公司、敦煌首航節(jié)能新能源有限公司、敦煌首航節(jié)能裝備制造有限公司、首航節(jié)能（香港） 有限公司、烏海首航節(jié)能有限公司、敦煌首航節(jié)能光熱發(fā)電有限公司、張家口首航節(jié)能新能源有限公司、磴口首航節(jié)能新能源有限公司、首航（歐洲）有限公司（ShouhangEuropean,S.L.）、首航水資源技術(shù)開發(fā)有限公司、首航節(jié)能設(shè)備（天津） 有限公司、首航寰慧儲能技術(shù)有限責(zé)任公司、青海首航節(jié)能新能源有限公司、青海首航節(jié)能裝備制造有限公司、玉門首航節(jié)能新能源有限公司、玉門首航節(jié)能裝備制造有限公司、西藏鑫佳投資管理有限公司、首航雄安科技有限公司、首航潔能科技有限公司、首航氫能科技有限公司、首航高科納米材料科技（天津）有限公司、甘肅首航風(fēng)光氫能有限責(zé)任公司、首航高科工程有限公司、酒泉興華首航新能源有限公司等，公司對合并納入評價范圍的單位資產(chǎn)總額及營業(yè)收入等主要財務(wù)指標(biāo)均進(jìn)行了風(fēng)險評估。

納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:組織架構(gòu)、戰(zhàn)略管理、人力資源、內(nèi)部監(jiān)督、社會責(zé)任、資金活動、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、對外投資、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保及融資、資金募集、信息披露等。

內(nèi)部控制評價范圍覆蓋了公司及下屬子公司的核心業(yè)務(wù)流程和主要的專業(yè)模塊，并重點(diǎn)關(guān)注了合同管理、采購業(yè)務(wù)、資金活動、信息披露等風(fēng)險領(lǐng)域。具體內(nèi)容如下：

1、組織架構(gòu)

股東大會作為公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，對公司的重大經(jīng)營發(fā)展事項(xiàng)享有最高決策權(quán)。2022年度，公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》等規(guī)定， 先后組織召開了3次股東大會，通過了17項(xiàng)議案。

公司董事會依法行使企業(yè)的自主經(jīng)營權(quán)，嚴(yán)格執(zhí)行股東大會的決議。公司董事會嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》及各專門委員會的實(shí)施細(xì)則規(guī)范運(yùn)作，科學(xué)決策。公司獨(dú)立董事以自身的專業(yè)知識和豐富的工作經(jīng)歷，從保護(hù)股東，特別是中小股東的合法權(quán)益出發(fā)，充分發(fā)揮獨(dú)立判斷立場， 在董事會議事中發(fā)表獨(dú)立意見。

公司監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法對公司董事、高級管理人員履職情況、財務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)督。公司監(jiān)事會嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》等相關(guān)規(guī)定履行監(jiān)督職責(zé)，保證了公司的規(guī)范運(yùn)作。

經(jīng)理層及各子公司：公司制定并不斷完善對控股子公司的控制政策及程序， 依法督促各控股子公司在充分考慮各自業(yè)務(wù)特征的基礎(chǔ)上建立健全內(nèi)部控制制度，在財務(wù)和人事領(lǐng)域?qū)嵭屑瘓F(tuán)化統(tǒng)一管理，在研發(fā)和供應(yīng)鏈領(lǐng)域由公司職能部門向子公司的對口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。各控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度；根據(jù)公司的總體經(jīng)營計劃開展經(jīng)營；其股權(quán)轉(zhuǎn)讓、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、重大投資等必須經(jīng)過公司批準(zhǔn)，重大事項(xiàng)需按照規(guī)定報公司董事會審議或股東大會審議；定期向公司報送經(jīng)營報表，方便公司及時檢查、了解其經(jīng)營及管理狀況。

2、戰(zhàn)略管理

公司董事會和投資決策委員會根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、外部市場環(huán)境和行業(yè)發(fā)展趨勢制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，并對公司戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控、評價和調(diào)整。公司管理層以公司發(fā)展戰(zhàn)略為指導(dǎo)，在對往年市場分析總結(jié)、未來市場分析預(yù)測的基礎(chǔ)上，制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃，并對實(shí)施情況定期進(jìn)行總結(jié)分析，向董事會及投資決策委員會匯報。

3、人力資源

公司實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，認(rèn)真執(zhí)行《勞動法》、《勞動合同法》。人力資源的相關(guān)崗位均制定了崗位責(zé)任制，并在招聘與錄用、培訓(xùn)、 離職、薪酬與考核等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施。

公司人力資源部負(fù)責(zé)人員管理、工資計劃、員工招聘、檔案管理、員工獎懲、 職能培訓(xùn)和勞保福利等工作。公司員工工資由基本工資、崗位工資、業(yè)績工資、 提成、加班工資、職務(wù)津貼等組成，本公司依據(jù)國家及當(dāng)?shù)氐囊?guī)定為員工繳納相應(yīng)的社會保險金。

公司使用OA協(xié)同辦公平臺對人員進(jìn)行管理，提升公司各級部門和各分公司以及子公司的行政運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部公文、會議、信息、督查等主要溝通業(yè)務(wù)數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化，大大縮減了信息的傳輸時間，使人員的工作溝通、業(yè)務(wù)交流提高到一個新平臺。建立科學(xué)的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，通過人文關(guān)懷，關(guān)注員工的職業(yè)感與成長；通過平等競爭、合理流動、量才適用、人盡其才的任用機(jī)制， 激發(fā)員工的工作熱情，確保公司的經(jīng)營目標(biāo)和員工個人發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，為公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。

4、內(nèi)部監(jiān)督

公司在董事會審計委員會下設(shè)立審計監(jiān)察部并建立了《企業(yè)內(nèi)部審計制度》， 專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬分子公司的日常經(jīng)營活動和內(nèi)部控制活動。獨(dú)立行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)人由董事會直接聘任， 并配備了專職審計人員，對公司及分公司、控股子公司的財務(wù)管理、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷與不足，詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷及其他重大問題，有權(quán)直接向董事會或?qū)徲嬑瘑T會、監(jiān)事會報告。

對于重大經(jīng)濟(jì)合同由律師按程序?qū)ζ溥M(jìn)行合法性、合規(guī)性評審。同時，由公司聘請外部會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計，對公司的內(nèi)部控制進(jìn)行核實(shí)，以評價公司的內(nèi)部控制效果。

5、社會責(zé)任

公司秉持正直誠信的價值觀，合法合規(guī)運(yùn)營，把為社會創(chuàng)造繁榮作為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)社會責(zé)任的一項(xiàng)承諾。長期致力于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，積極回報投資者，以自身發(fā)展影響和帶動地方經(jīng)濟(jì)的振興，與客戶建立良好關(guān)系，為客戶提供合格產(chǎn)品，完善售后服務(wù)，實(shí)現(xiàn)共贏。

報告期內(nèi)，公司在實(shí)踐發(fā)展中追求企業(yè)與員工、社會、自然的和諧發(fā)展，以實(shí)際行動回報社會，創(chuàng)建和諧的企業(yè)發(fā)展環(huán)境，踐行社會責(zé)任。公司作為上市公司，依法經(jīng)營、納稅，為地方經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。

⑴公司積極參與社會公益事業(yè)，公司本著感恩社會、回饋社會的精神，積極參與各項(xiàng)社會公益事業(yè)，與社會各界緊密合作，主動承擔(dān)社會責(zé)任，促進(jìn)企業(yè)與社會的和諧發(fā)展。公司積極參與公益慈善活動，樹立良好的企業(yè)形象，發(fā)揮企業(yè)在精神文明建設(shè)、社區(qū)公益扶持方面的帶頭作用，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)與社會的和諧共贏。

⑵公司在經(jīng)營活動中堅持以誠信為本，重質(zhì)量，講信用，熱情服務(wù)，不存在重大客戶訴訟和質(zhì)量糾紛。公司建立健全了各項(xiàng)安全生產(chǎn)管理制度、各崗位安全操作規(guī)程、各類設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)操作程序及操作、檢修、維護(hù)制度，保證設(shè)備正常運(yùn)行， 防止設(shè)備及人身安全事故的發(fā)生；對員工進(jìn)行定期或不定期的安全生產(chǎn)培訓(xùn)，強(qiáng)化安全意識；成立了安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，安全領(lǐng)導(dǎo)小組由公司總經(jīng)理任組長，負(fù)責(zé)公司日常的安全管理工作；公司定期或不定期的進(jìn)行安全生產(chǎn)大檢查，把安全生產(chǎn)作為重要的績效指標(biāo)進(jìn)行考核，并推行部門首長責(zé)任制；為員工配置工作所需的健康安全防護(hù)用品，嚴(yán)格按國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行更新與檢測。

⑶環(huán)保節(jié)能、科學(xué)調(diào)度有效履行企業(yè)對環(huán)境和社會的責(zé)任，報告期內(nèi)，公司在環(huán)境保護(hù)、節(jié)能降耗方面做出了積極的努力，緊緊圍繞國家、市、區(qū)的節(jié)能目標(biāo)，結(jié)合本公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，環(huán)保節(jié)能、科學(xué)調(diào)度，有效履行企業(yè)對環(huán)境和社會的責(zé)任。公司所有已實(shí)施或擬實(shí)施的項(xiàng)目均把環(huán)境保護(hù)和安全生產(chǎn)作為重要考慮因素，在項(xiàng)目實(shí)施之前均通過了節(jié)能評估和環(huán)境影響評價，且符合相關(guān)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)要求。

⑷公司依據(jù)《公司法》、《勞動合同法》等相關(guān)規(guī)定，實(shí)行了全員勞動合同制，按時足額繳納員工的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等各項(xiàng)社會保險，并根據(jù)內(nèi)部各生產(chǎn)單位的行業(yè)要求，提供了相應(yīng)的勞保用品。公司不斷完善各項(xiàng)人力資源相關(guān)制度，同時，完備的薪酬體系，也保證了員工收入的合理分配和增長， 激發(fā)了員工的工作熱情，公司勞資關(guān)系和諧穩(wěn)定。公司自上而下建立了各級工會組織，通過民主的參與、監(jiān)督及管理，有效地保障了員工合法權(quán)益，培養(yǎng)了員工的主人翁意識，形成了公司良好的企業(yè)文化和員工參與氛圍。

6、貨幣資金管理

本公司根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范—貨幣資金》的要求建立了貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離，起到制約和監(jiān)督作用。本公司開立公司銀行帳戶，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并由財務(wù)部統(tǒng)一管理。每月末，指派出納人員以外的財務(wù)人員向銀行獲取銀行對賬單，對公司的銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進(jìn)行核對，編制調(diào)節(jié)表，及時對調(diào)節(jié)表進(jìn)行復(fù)核。本公司的付款按照授權(quán)審批要求，先申請后使用，先經(jīng)部門經(jīng)理和分管副總經(jīng)理（總經(jīng)理）的審批后，再由財務(wù)部相關(guān)會計審核，財務(wù)經(jīng)理復(fù)核，核實(shí)無誤方能付款。本公司票據(jù)及票據(jù)所用印鑒分別由專人保管。網(wǎng)上交易時，所用密碼僅有經(jīng)授權(quán)的人員使用，交易范圍與金額均經(jīng)授權(quán)后方可執(zhí)行。

7、采購與付款

本公司從事采購付款業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制定了崗位責(zé)任制，并在請購與審批、詢價與確定供應(yīng)商、采購合同的談判與核準(zhǔn)、采購、驗(yàn)收與相關(guān)會計記錄、 付款申請、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)，明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約措施。采購、財務(wù)及資產(chǎn)管理部門職責(zé)分明，各司其職，確保資產(chǎn)安全及賬實(shí)相符。

8、銷售與收款

本公司從事銷售收款業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制定了崗位責(zé)任制，對銷售合同的審批、簽訂，銷售款項(xiàng)的確認(rèn)、回收與相關(guān)會計記錄，銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與發(fā)票開具、 管理等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施，并建立了客戶檔案。

9、固定資產(chǎn)管理

本公司從事固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制定了崗位責(zé)任制，并在請購與審批、審批與執(zhí)行、驗(yàn)收與付款、保管與記錄、處置申請與審批等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施。建立健全固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)安全、完整，并與財務(wù)賬保持一致。

10、對外投資與對子公司管理

本公司由專職副總經(jīng)理管理對外投資業(yè)務(wù)，公司董事會負(fù)責(zé)對子公司的控制進(jìn)行具體安排。本公司從事對外投資業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制定了崗位責(zé)任制，并在投資項(xiàng)目可行性研究與評估、投資決策與執(zhí)行、投資處置審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施。

公司制定《對外投資管理制度》，對對外投資審批授權(quán)進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。公司對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行投資價值評估、調(diào)研、論證及初步評估，組織編制可行性研究報告及有關(guān)合作意向書。對于重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)聘請專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。投資項(xiàng)目應(yīng)符合公司長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃。對外投資實(shí)行集體決策，一切投資業(yè)務(wù)必須以公司名義開展。對外投資處置（處置包括投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等） 實(shí)行集體決策，決策過程有完整的書面記錄。所有對外投資的投資收益均由財務(wù)部實(shí)施統(tǒng)一核算，不存在未列入本公司財務(wù)報表的賬外投資收益。

11、關(guān)聯(lián)交易

公司嚴(yán)格按照深交所《股票上市規(guī)則》、《上市公司內(nèi)部控制指引》、《公司章程》等文件規(guī)定，對公司關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行全方位管理和控制?？毓晒蓶|和實(shí)際控制人共同作出了《避免關(guān)聯(lián)交易的承諾》，對發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范了關(guān)聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠實(shí)信用、公正、公平、公開的原則，保護(hù)公司及中小股東的利益。關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)控制措施在報告期內(nèi)得到有效執(zhí)行，公司沒有異常關(guān)聯(lián)交易情況。

12、擔(dān)保及融資

為規(guī)范公司的對外擔(dān)保行為，有效控制公司對外擔(dān)保風(fēng)險，公司明確規(guī)定了股東大會、董事會關(guān)于對外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，對外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、 審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險。

13、募集資金

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲，使用及審批程序、 用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金?？顚Ｓ谩?/span>

本公司與相關(guān)銀行及證券公司簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》，并開立了募集資金專項(xiàng)賬戶。公司授權(quán)證券公司指定的保薦代表人、督導(dǎo)專員可在專戶開戶銀行營業(yè)時間內(nèi)隨時到專戶開戶銀行查詢、復(fù)印公司專戶的資料；專戶銀行按月向本公司出具對賬單，并抄送證券公司。本公司一次或12個月以內(nèi)累計從專戶中支取的金額超過人民幣1,000萬元，專戶銀行應(yīng)在付款后2個工作日內(nèi)及時通知證券公司，同時提供專戶的支出清單。

14、信息披露的內(nèi)部控制

公司按照《公司法》、《證券法》、中國證監(jiān)會《上市公司信息披露管理方法》等規(guī)定及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》的有關(guān)要求，特制定了公司的信息披露相關(guān)制度。明確規(guī)定了信息披露的原則、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、程序、信息披露的權(quán)限與責(zé)任劃分、檔案管理、信息的保密措施以及責(zé)任追究與處理措施等。保證了公司及時、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整的履行信息披露義務(wù)，為投資者及時了解公司信息、防范投資風(fēng)險提供了保證。同時也為公司接受社會公眾監(jiān)督、 實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作起到了有效的提高和促進(jìn)作用。

（二）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及本公司內(nèi)部控制制度組織開展內(nèi)部控制評價工作。

內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為：公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng) 險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

第一、公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)：

重大缺陷：公司會計報表、財務(wù)報告發(fā)生重大違規(guī)事件；公司審計委員會和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)未能有效發(fā)揮監(jiān)督職能；注冊會計師對公司財務(wù)報表出具無保留意見之外的其他三種意見審計報告；

重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)；

一般缺陷：未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)：

1、符合下列條件之一的缺陷報錯，可以認(rèn)定為重大缺陷：

（1）銷售收入潛在錯報， 錯報≥銷售收入總額5%

（2）凈利潤潛在錯報，錯報≥凈利潤的5%

（3）資產(chǎn)總額潛在錯報，錯報≥資產(chǎn)總額的5%

2、符合下列條件之一的缺陷報錯，可以認(rèn)定為重要缺陷

（1）銷售收入潛在錯報， 銷售收入總額的1%≤錯報＜銷售收入總額5%

（2）凈利潤潛在錯報，凈利潤的2%≤錯報＜凈利潤的5%

（3）資產(chǎn)總額潛在錯報，資產(chǎn)總額的 2%≤錯報＜資產(chǎn)總額的5%

3、符合下列條件之一的缺陷報錯，可以認(rèn)定為一般缺陷

（1）銷售收入潛在錯報，錯報＜銷售收入總額1%

（2）凈利潤潛在錯報，錯報＜凈利潤的2%

（3）資產(chǎn)總額潛在錯報，錯報＜資產(chǎn)總額的2%

第二、公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)和定性標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

重大缺陷：公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；信息系統(tǒng)的安全存在重大隱患；內(nèi)控評價重大缺陷未完成整改；

重要缺陷：公司一般業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；信息系統(tǒng)的安全存在隱患；內(nèi)控評價重要缺陷未完成整改；

一般缺陷：未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)：

（1）重大缺陷，直接財產(chǎn)損失金額＞1000萬元

（2）重要缺陷，500萬元＜直接財產(chǎn)損失金額≤1000萬元

（3）一般缺陷，直接財產(chǎn)損失金額≤500萬元

第三、公司的內(nèi)控缺陷認(rèn)定及整改情況

1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并在成本效益原則的前提下隨著情況的變化及時加以調(diào)整。我們將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

四、擬進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制的措施

（一）進(jìn)一步健全全面預(yù)算管理制度

加強(qiáng)預(yù)算管理制度建立，包括公司全面財務(wù)預(yù)算管理制度和項(xiàng)目預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算管理工作中各職能部門間的協(xié)調(diào)，對預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集和計劃的編制加強(qiáng)管理，提高預(yù)算編制的質(zhì)量并對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，規(guī)范經(jīng)營行為

加強(qiáng)內(nèi)部審計監(jiān)督力度，加強(qiáng)內(nèi)審人員的配置；將內(nèi)部審計制度化、日?；?使得內(nèi)部審計在公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)中的作用得到充分發(fā)揮。

（三）加強(qiáng)研發(fā)項(xiàng)目管理，規(guī)范研發(fā)項(xiàng)目核算

建立研發(fā)項(xiàng)目臺帳，單獨(dú)核算項(xiàng)目成本，加強(qiáng)研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度的監(jiān)督和管理。

（四）實(shí)際執(zhí)行過程中不斷健全公司內(nèi)部控制制度

本公司將針對公司目前內(nèi)部控制制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，以及經(jīng)營實(shí)際情況的變化，對現(xiàn)有內(nèi)部控制制度做出相應(yīng)修改，完善關(guān)鍵控制點(diǎn)，對經(jīng)營中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制薄弱點(diǎn)補(bǔ)充修訂相關(guān)內(nèi)部控制制度并監(jiān)督執(zhí)行。同時加強(qiáng)員工內(nèi)部控制制度方面的教育和培訓(xùn)，進(jìn)一步提高員工特別是管理層對風(fēng)險控制的意識，確保公司的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度獲得重視并被有效實(shí)施。

 

首航高科能源技術(shù)股份有限公司

董事會

2023年4月28日